近日，生態(tài)環(huán)境部印發(fā)《全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)覆蓋鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業(yè)工作方案》（以下簡(jiǎn)稱《工作方案》），對(duì)全國(guó)碳市場(chǎng)擴(kuò)圍各項(xiàng)工作進(jìn)行了系統(tǒng)部署。全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱注登機(jī)構(gòu)）是全國(guó)碳市場(chǎng)核心基礎(chǔ)設(shè)施平臺(tái)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)碳排放權(quán)交易產(chǎn)品登記，提供交易結(jié)算等服務(wù)，高效支撐了全國(guó)碳市場(chǎng)各年度分配、履約工作，目前累計(jì)登記配額總量超240億噸、清算金額超860億元。在全國(guó)碳市場(chǎng)擴(kuò)圍工作過(guò)程中，注登機(jī)構(gòu)將立足自身職責(zé)，秉持安全、便捷、高效的原則服務(wù)廣大重點(diǎn)排放單位，尤其是助力新納入管理（以下簡(jiǎn)稱納管）的重點(diǎn)排放單位更好理解各項(xiàng)工作要求，有效提高參與碳市場(chǎng)的積極性，增強(qiáng)碳資產(chǎn)管理的意識(shí)，推動(dòng)《工作方案》各項(xiàng)工作的落實(shí)。

理解熟悉運(yùn)行規(guī)則，用好政策“工具箱”

熟悉理解并明晰各環(huán)節(jié)要求，是高效參與全國(guó)碳市場(chǎng)的基礎(chǔ)和前提。當(dāng)前，全國(guó)碳市場(chǎng)建立了“行政法規(guī)+部門規(guī)章+規(guī)范性文件+技術(shù)規(guī)范”的多層級(jí)制度體系。其中“技術(shù)規(guī)范”需要重點(diǎn)結(jié)合各行業(yè)的特性“量身定做”，主要包括碳排放核算報(bào)告和核查指南、年度碳排放配額總量和分配方案。根據(jù)《工作方案》，鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業(yè)納入管理后的重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)包括實(shí)施重點(diǎn)排放單位名錄管理、開(kāi)展核算報(bào)告核查、開(kāi)展配額發(fā)放及清繳、開(kāi)展配額交易等。其中，配額的產(chǎn)生、變更、注銷將通過(guò)登記環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)，交易后配額和資金的清算及交收劃轉(zhuǎn)通過(guò)結(jié)算環(huán)節(jié)進(jìn)行。

（一）名錄管理明確全國(guó)碳市場(chǎng)的納管范圍

碳市場(chǎng)的首要任務(wù)是確認(rèn)納入管理的重點(diǎn)排放單位范圍。《工作方案》中明確了鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業(yè)納管范圍，基本原則與發(fā)電行業(yè)一致：納入門檻方面，年度溫室氣體排放量達(dá)到2.6萬(wàn)噸二氧化碳當(dāng)量的單位納入重點(diǎn)排放單位管理；管控排放方面，僅對(duì)化石燃料燃燒、工業(yè)過(guò)程等產(chǎn)生的溫室氣體直接排放進(jìn)行管控，不再管控間接排放；管控氣體方面，由于納入鋁冶煉行業(yè)擴(kuò)展至非二氧化碳?xì)怏w，新增四氟化碳（CF4）和六氟化二碳（C2F6）。結(jié)合發(fā)電行業(yè)實(shí)際，最終納入配額管理的重點(diǎn)排放單位還需符合年度碳排放配額總量和分配方案相關(guān)判定條件。根據(jù)《工作方案》，三行業(yè)新增重點(diǎn)排放單位約1500家，覆蓋排放量增加約30億噸二氧化碳當(dāng)量。據(jù)此，預(yù)計(jì)擴(kuò)圍后管控主體增加至超3500家，覆蓋排放量達(dá)80億噸。

重點(diǎn)排放單位需開(kāi)立支撐系統(tǒng)賬戶以開(kāi)展報(bào)告、核查、分配、清繳等工作。全國(guó)碳市場(chǎng)有全國(guó)碳市場(chǎng)管理平臺(tái)（以下簡(jiǎn)稱管理平臺(tái)）、全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱注登系統(tǒng)）、全國(guó)碳排放權(quán)交易系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱交易系統(tǒng)）三大基礎(chǔ)設(shè)施。管理平臺(tái)服務(wù)于碳排放數(shù)據(jù)管理、核查管理，交易系統(tǒng)負(fù)責(zé)集中統(tǒng)一交易，注登系統(tǒng)負(fù)責(zé)配額發(fā)放、清繳、登記，并與管理平臺(tái)聯(lián)動(dòng)開(kāi)展配額測(cè)算，與交易系統(tǒng)對(duì)接實(shí)現(xiàn)交易后結(jié)算。全國(guó)碳市場(chǎng)運(yùn)行已實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)在線化、全流程數(shù)據(jù)集中化、綜合決策科學(xué)化。為方便管理、簡(jiǎn)化流程、提高效率，系統(tǒng)開(kāi)戶工作由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門統(tǒng)一組織開(kāi)展，重點(diǎn)排放單位需按要求提供開(kāi)戶相關(guān)信息及支撐材料，開(kāi)戶后重點(diǎn)排放單位可使用統(tǒng)一社會(huì)信用代碼作為賬戶名統(tǒng)一登錄上述系統(tǒng)平臺(tái)。

（二）配額分配是市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)行的核心要素

碳交易機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵在于配額量與應(yīng)清繳量存在差異。配額量，即重點(diǎn)排放單位年度溫室氣體排放額度，依年度碳排放配額總量及分配方案而定；應(yīng)清繳量，則是重點(diǎn)排放單位年度實(shí)際排放量，按碳排放核算報(bào)告指南要求核算。計(jì)算二者的參數(shù)皆需核查，以確保數(shù)據(jù)精準(zhǔn)。對(duì)多數(shù)重點(diǎn)排放單位而言，允許排放的配額量與實(shí)際排放的應(yīng)清繳量不同，故而出現(xiàn)配額量大于應(yīng)清繳量的盈余企業(yè)，以及配額量小于應(yīng)清繳量的缺口企業(yè)。盈余企業(yè)有配額可供，缺口企業(yè)有配額需求，市場(chǎng)交易應(yīng)運(yùn)而生。各重點(diǎn)排放單位應(yīng)清繳量依企業(yè)實(shí)情計(jì)算，而配額分配方案常通過(guò)參數(shù)設(shè)置，彰顯“激勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后”政策導(dǎo)向，以此推動(dòng)重點(diǎn)排放單位提升碳排放管理能力，加快行業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型步伐。根據(jù)《工作方案》，啟動(dòng)實(shí)施階段（2024—2026年度）行業(yè)總體配額盈缺平衡且2024年度配額量與應(yīng)清繳量相等，給予重點(diǎn)排放單位充足時(shí)間熟悉市場(chǎng)規(guī)則；在深化完善階段（2027年度—），總量將逐步適度收緊。

配額核算及分配通過(guò)注登系統(tǒng)進(jìn)行。注登系統(tǒng)和管理平臺(tái)各自使用相關(guān)核查數(shù)據(jù)，根據(jù)年度碳排放配額總量和分配方案設(shè)定計(jì)算規(guī)則，實(shí)現(xiàn)配額量的自動(dòng)計(jì)算，并進(jìn)行交叉比對(duì)以確保計(jì)算的準(zhǔn)確性。計(jì)算結(jié)果由省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門推送至重點(diǎn)排放單位進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。《工作方案》中明確，省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門通過(guò)注登系統(tǒng)向本行政區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)排放單位分配配額。配額分配由注登機(jī)構(gòu)配合省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門開(kāi)展，注登機(jī)構(gòu)將全省配額發(fā)放至省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門登記賬戶后，配合其將配額發(fā)放至各重點(diǎn)排放單位登記賬戶。配額分配情況將通過(guò)短信、郵件的形式告知重點(diǎn)排放單位，重點(diǎn)排放單位也可通過(guò)注登賬戶查詢。

（三）履約管理關(guān)系到碳市場(chǎng)的權(quán)威性與有效性

履約是落實(shí)企業(yè)減排責(zé)任的具體方式。履約是年度碳交易流程中的最終環(huán)節(jié)，要求重點(diǎn)排放單位在規(guī)定期限內(nèi)清繳與其實(shí)際碳排放量等量的配額以完成減排責(zé)任，是碳市場(chǎng)從“目標(biāo)設(shè)定”到“實(shí)際執(zhí)行”的閉環(huán)保障。履約推動(dòng)企業(yè)在“自主減排”和“購(gòu)買配額”之間權(quán)衡成本，促進(jìn)市場(chǎng)形成合理的碳價(jià)格信號(hào)。《工作方案》中明確，省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門通過(guò)注登系統(tǒng)組織開(kāi)展履約。履約任務(wù)的下達(dá)通過(guò)發(fā)放履約通知書(shū)實(shí)現(xiàn)，履約通知書(shū)載明重點(diǎn)排放單位應(yīng)清繳配額量、履約截止日期、核證自愿減排量（ccer）抵銷要求等相關(guān)事項(xiàng)。重點(diǎn)排放單位可通過(guò)登記賬戶查看履約通知書(shū)詳情，并通過(guò)履約通知書(shū)提交配額或CCER以完成清繳。

構(gòu)建多元管理機(jī)制保障履約工作高效推進(jìn)。發(fā)電行業(yè)運(yùn)行以來(lái)，生態(tài)環(huán)境部深入剖析履約環(huán)節(jié)難點(diǎn)與堵點(diǎn)，構(gòu)建起全方位的履約管理體系。在履約風(fēng)險(xiǎn)管理方面，密切跟蹤重點(diǎn)排放單位相關(guān)交易活動(dòng)，通過(guò)注登系統(tǒng)定期綜合評(píng)估履約風(fēng)險(xiǎn)。在履約幫扶上，持續(xù)加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)與政策宣貫力度，清晰解讀政策要點(diǎn)，暢通重點(diǎn)排放單位履約渠道。在履約激勵(lì)上，由注登機(jī)構(gòu)為完成清繳的重點(diǎn)排放單位出具履約完成證明，以資鼓勵(lì)。為促進(jìn)重點(diǎn)排放單位愿履盡履，建立靈活履約機(jī)制，明確履約截止日期后未足額清繳重點(diǎn)排放單位應(yīng)當(dāng)按照《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定受到處罰，但可繼續(xù)向省級(jí)生態(tài)環(huán)境主管部門提出履約申請(qǐng)。鑒于各行業(yè)履約要求的一致性，鋼鐵、水泥、鋁冶煉等行業(yè)預(yù)計(jì)也將適用上述履約管理機(jī)制。

（四）登記及結(jié)算串聯(lián)配額和資金變動(dòng)情況

根據(jù)《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》《碳排放權(quán)交易管理辦法（試行）》《碳排放權(quán)登記管理規(guī)則（試行）》，全國(guó)碳市場(chǎng)配額及資金均通過(guò)注登系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，注登系統(tǒng)記錄的信息是判斷碳排放配額歸屬的最終依據(jù)。配額登記嵌入了配額流轉(zhuǎn)的各環(huán)節(jié)，注登機(jī)構(gòu)根據(jù)配額分配結(jié)果、成交結(jié)果、清繳結(jié)果、CCER抵銷情況、其他配額變動(dòng)情況等，分別辦理初始登記、交易登記、清繳登記、抵銷登記、變更登記，對(duì)配額從產(chǎn)生到注銷進(jìn)行全過(guò)程管理。交易后配額和資金的變動(dòng)通過(guò)注登系統(tǒng)結(jié)算實(shí)現(xiàn)，主要包括清算和交收兩個(gè)環(huán)節(jié)，清算環(huán)節(jié)根據(jù)交易數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)計(jì)算交易后各重點(diǎn)排放單位配額及資金變動(dòng)情況，交收環(huán)節(jié)根據(jù)清算結(jié)果開(kāi)展配額和資金的劃轉(zhuǎn)。

主動(dòng)參與市場(chǎng)建設(shè)，高效管理“碳資產(chǎn)”

全國(guó)碳市場(chǎng)既提出了履約剛性約束，更賦予了企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型的核心資源。實(shí)踐證明，全國(guó)碳市場(chǎng)已成為助推企業(yè)精細(xì)化管理、低碳轉(zhuǎn)型的新引擎。為更好應(yīng)對(duì)納管挑戰(zhàn)、把握發(fā)展機(jī)遇，重點(diǎn)排放單位應(yīng)將碳資產(chǎn)管理積極融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，認(rèn)真落實(shí)《工作方案》各項(xiàng)要求，積極參與市場(chǎng)交易，將“減排先行”變?yōu)椤鞍l(fā)展先機(jī)”。

（一）安排專人專責(zé)，做好賬戶管理

做好開(kāi)戶相關(guān)工作。準(zhǔn)確、全面提供開(kāi)戶信息及相關(guān)支撐材料，提高開(kāi)戶工作的效率。及時(shí)完成注登賬戶與交易賬戶、銀行賬戶的綁定工作，保障可隨時(shí)開(kāi)展配額交易、資金劃轉(zhuǎn)等活動(dòng)。做好賬戶管理工作。明確各系統(tǒng)的專職管理人員，要求其盡快掌握系統(tǒng)操作、透徹掌握各項(xiàng)制度條款、熟悉業(yè)務(wù)運(yùn)行流程，保障賬戶管理工作的持續(xù)性與連貫性，防止因人員變動(dòng)或業(yè)務(wù)生疏導(dǎo)致工作出現(xiàn)脫節(jié)、失誤等情況。

（二）強(qiáng)化配額管理，當(dāng)好碳資產(chǎn)管家

密切關(guān)注年度碳排放配額總量與分配方案，透徹理解分配、履約、抵銷等政策要點(diǎn)，提前謀劃，做好企業(yè)內(nèi)部規(guī)劃布局。扎實(shí)推進(jìn)配額測(cè)算工作，及時(shí)核對(duì)配額核算結(jié)果，精準(zhǔn)預(yù)測(cè)配額盈缺狀況，及時(shí)制定合理的交易計(jì)劃。盡早構(gòu)建完善的資產(chǎn)管理機(jī)制，制定內(nèi)部碳資產(chǎn)管理制度，明晰碳配額管理規(guī)范。通過(guò)注登系統(tǒng)實(shí)時(shí)跟蹤碳資產(chǎn)變動(dòng)，為科學(xué)決策提供堅(jiān)實(shí)數(shù)據(jù)支撐。根據(jù)《工作方案》行業(yè)配額總量逐步適度收緊機(jī)制安排，提前開(kāi)展節(jié)能降碳相關(guān)活動(dòng)。

（三）增強(qiáng)重視程度，按時(shí)足額履約

《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》明確將對(duì)未按要求完成清繳的重點(diǎn)排放單位處以5倍—10倍罰款，這意味著該類企業(yè)將至少多付出4倍的履約成本。據(jù)此，建議鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業(yè)新增重點(diǎn)排放單位增強(qiáng)對(duì)履約工作的重視程度，密切關(guān)注履約通知書(shū)相關(guān)要求，及時(shí)提交履約申請(qǐng)并關(guān)注審核情況，確保按時(shí)、足額完成各年度配額清繳工作，于履約完成后通過(guò)注登系統(tǒng)申請(qǐng)《履約完成證明》。

支撐覆蓋范圍穩(wěn)步擴(kuò)大，提升服務(wù)“含金量”

保障全國(guó)碳市場(chǎng)安全平穩(wěn)運(yùn)行是注登機(jī)構(gòu)義不容辭的責(zé)任，《工作方案》也要求“升級(jí)改造全國(guó)碳排放權(quán)注冊(cè)登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)，提升系統(tǒng)穩(wěn)定性和服務(wù)便捷度”。注登機(jī)構(gòu)高度重視擴(kuò)圍工作，已全面部署基礎(chǔ)平臺(tái)擴(kuò)容、系統(tǒng)功能升級(jí)、企業(yè)服務(wù)提升三大專項(xiàng)支撐工作，高標(biāo)準(zhǔn)完成行業(yè)擴(kuò)圍各項(xiàng)準(zhǔn)備，全力保障擴(kuò)圍工作高效順利開(kāi)展。

（一）拓展升級(jí)系統(tǒng)功能，提升系統(tǒng)穩(wěn)定性

從功能拓展與性能優(yōu)化兩方面深度發(fā)力，實(shí)現(xiàn)注登系統(tǒng)界面布局的直觀化、操作流程的便捷化，提升構(gòu)建高擴(kuò)展性、高容錯(cuò)性的系統(tǒng)架構(gòu)。開(kāi)發(fā)可靈活配置的配額試算功能，隨時(shí)適應(yīng)各行業(yè)配額核算要求。持續(xù)提升系統(tǒng)性能，確保系統(tǒng)能夠承載更大的業(yè)務(wù)量且保持高效運(yùn)行。加固“兩地三中心”系統(tǒng)防御體系，確保數(shù)據(jù)安全。推動(dòng)其他結(jié)算銀行渠道接入，為擴(kuò)圍工作提供堅(jiān)實(shí)的系統(tǒng)、技術(shù)保障。

（二）打造智能服務(wù)體系，做好各項(xiàng)支撐工作

建立智能在線客服系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)政策的整理、分析，自動(dòng)、準(zhǔn)確解答市場(chǎng)參與主體各類問(wèn)題，全面提升服務(wù)的便捷度和及時(shí)性。全面支撐名錄管理、分配、履約各項(xiàng)工作，根據(jù)《工作方案》及年度配額總量和分配方案相關(guān)要求，按時(shí)、保質(zhì)、合規(guī)開(kāi)展鋼鐵、水泥、鋁冶煉行業(yè)系統(tǒng)開(kāi)戶、配額分配、履約支撐相關(guān)工作。充分做好擴(kuò)圍行業(yè)能力建設(shè)，組織新增重點(diǎn)排放單位培訓(xùn)和模擬實(shí)操活動(dòng)，幫助其盡快熟悉全國(guó)碳市場(chǎng)各項(xiàng)政策、掌握系統(tǒng)操作流程，推動(dòng)落實(shí)《工作方案》提升各方參與市場(chǎng)能力和管理水平的要求。

（三）支撐常態(tài)化履約監(jiān)管，高效落實(shí)信息披露要求

在現(xiàn)有履約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系下，根據(jù)行業(yè)特性豐富履約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)、完善履約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，持續(xù)跟蹤并動(dòng)態(tài)評(píng)估重點(diǎn)排放單位履約風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)注登系統(tǒng)定期向主管部門報(bào)送企業(yè)履約情況及風(fēng)險(xiǎn)提示信息，為主管部門開(kāi)展履約督導(dǎo)工作提供數(shù)據(jù)支持。《工作方案》引入社會(huì)監(jiān)督力量形成多方共治格局，強(qiáng)調(diào)通過(guò)公開(kāi)排放、履約、交易、質(zhì)押登記等信息，構(gòu)建全鏈條透明機(jī)制，保障市場(chǎng)參與者知情權(quán)與監(jiān)督權(quán)。注登機(jī)構(gòu)將嚴(yán)格落實(shí)相關(guān)要求，協(xié)助做好履約、質(zhì)押登記相關(guān)信息公開(kāi)工作，積極促進(jìn)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)規(guī)范有序發(fā)展。